DÉTERMINER LE RÉSULTAT FISCAL ET ETABLIR LA LIASSE FISCALE

A QUI S'ADRESSE CETTE FORMATION ?
• Les collaborateurs des services comptables et financiers, comptables uniques en PME, toute personne souhaitant déterminer le résultat fiscal, calculer l’impôt sur les sociétés et établir la liasse fiscale
• Pour les profils « experts », l’ensemble du programme peut être dispensé en une journée, sur demande expresse.

OBJECTIFS DE LA FORMATION
• Acquérir les meilleures méthodes et pratiques pour la détermination du résultat fiscal,
• Comprendre l'ensemble des retraitements extra-comptables,
• Savoir remplir la liasse fiscale.

COMMENT VA SE DEROULER LA FORMATION ?
• L’animation est essentiellement participative avec alternance d’apports théoriques et pratiques,
• Un cas pratique est utilisé comme «fil rouge» tout au long du stage, pour illustrer les meilleures pratiques professionnelles.

QUEL EST LE CONTENU DE LA FORMATION ?
• Connaître le champ d’application de l’IS
• Les personnes imposables
• La territorialité
• Les différents taux d’impôt
• Savoir passer du résultat comptable au résultat fiscal
• L’indépendance des exercices : les règles de rattachement des produits et des charges
• Les produits : les plus-values de cessions
• Les produits financiers
• Les charges : les frais généraux
• La distinction charges-immobilisations
• Les dotations aux amortissements
• Les charges financières
• Les charges exceptionnelles
• Les charges déductibles et non déductibles
• La gestion des provisions
• Acquérir les bases de la détermination du résultat fiscal de l’entreprise :
• BIC et IS et le calcul de l’impôt
• La méthodologie de la détermination du résultat
• Le calcul de l’impôt et des acomptes
• Les crédits d’impôts et l’IFA
• La contribution sociale de l’IS
• Établir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
• Les tableaux 2058 A à C
• Les tableaux 2059 A à D