CONSTRUIRE ET ANALySER LES TABLEAUx DE FLUx DE TRÉSORERIE DANS LE RÉFÉRENTIEL FRANçAIS

A QUI S'ADRESSE CETTE FORMATION ?
• Les responsables administratifs et comptables, les collaborateurs des services comptables et financiers devant élaborer des tableaux de flux de trésorerie

OBJECTIFS DE LA FORMATION
• Maîtriser l’établissement des tableaux de flux de trésorerie selon les règles françaises : tableau de l’Ordre des experts-comptables et tableau de la centrale de bilan de la Banque de
France

COMMENT VA SE DEROULER LA FORMATION ?
• Pédagogie participative alternée avec des apports théoriques illustrés par des cas pratiques autour desquels
les participants échangent leurs expériences

QUEL EST LE CONTENU DE LA FORMATION ?
• Connaître la législation nationale et internationale relative aux tableaux de flux de trésorerie
• Les règles françaises et les divergences avec les règles internationales
• Comprendre la notion de flux de trésorerie
• La définition de la trésorerie
• Les enjeux de la trésorerie
• La diversité des flux de trésorerie
• Les principaux indicateurs de trésorerie dans l’entreprise
• Maîtriser la méthodologie d’élaboration des tableaux de flux de trésorerie
• La méthode directe et indirecte de détermination des flux de trésorerie
• Les principes de construction du tableau de flux de trésorerie de l’Ordre des expertscomptables
• Les principes de construction du tableau de flux de trésorerie de la centrale de bilans de la Banque de France
• Savoir lire les principaux tableaux de flux de trésorerie
• Le diagnostic à partir du tableau de flux de trésorerie : flux généré par l’activité, flux lié aux opérations d’investissement, flux lié aux opérations de financement