DÉTERMINER LE RÉSULTAT FISCAL ET ETABLIR LA LIASSE FISCALE

A QUI S'ADRESSE CETTE FORMATION ?
• Les collaborateurs des services comptables et financiers, comptables uniques en PME, toute personne souhaitant déterminer le résultat fiscal, calculer l’impôt sur les sociétés et établir la liasse fiscale

OBJECTIFS DE LA FORMATION
• Acquérir les meilleures méthodes et pratiques pour la détermination du résultat fiscal,
• Comprendre l’ensemble des retraitements extra-comptables,
• Savoir remplir la liasse fiscale.

COMMENT VA SE DEROULER LA FORMATION ?
• L’animation est essentiellement participative avec alternance d’apports théoriques et pratiques,
• Un cas pratique est utilisé comme «fil rouge» tout au long du stage, pour illustrer les meilleures pratiques professionnelles.

QUEL EST LE CONTENU DE LA FORMATION ?
• Connaître le champ d’application de l’IS,
• Les personnes imposables
• La territorialité
• Les différents taux d’impôt
• Savoir passer du résultat comptable au résultat fiscal
• L’indépendance des exercices : les règles de rattachement des produits et des charges
• Les produits : les plus-values de cessions
• Les produits financiers
• Les charges : les frais généraux
• La distinction charges-immobilisations
• Les dotations aux amortissements
• Les charges financières
• Les charges exceptionnelles
• Les charges déductibles et non-déductibles
• La gestion des provisions
• Acquérir les bases de la détermination du résultat fiscal de l’entreprise :
• BIC et IS et le calcul de l’impôt
• La méthodologie de la détermination du résultat
• Le calcul de l’impôt et des acomptes
• Les crédits d’impôts et l’IFA
• La contribution sociale de l’IS
• Etablir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
• Les tableaux 2058 A à C
• Les tableaux 2059 A à D