Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

A QUI S'ADRESSE CETTE FORMATION ?
• Les collaborateurs des services comptables et financiers, toute personne qui souhaite acquérir la pratique de la détermination du résultat fiscal, et
savoir passer du résultat comptable au résultat fiscal

OBJECTIFS DE LA FORMATION
• Acquérir les meilleures méthodes et pratiques pour la détermination du résultat fiscal, dans le cadre des
bénéfices industriels et commerciaux (BIC)

COMMENT VA SE DEROULER LA FORMATION ?
• L’animation est essentiellement participative avec alternance d’apports théoriques et pratiques
• Un cas pratique est utilisé comme «fil rouge» tout au long du stage, pour illustrer les meilleures pratiques
professionnelles

QUEL EST LE CONTENU DE LA FORMATION ?
• Connaître le champ d’application de l’IS et des BIC
Les personnes imposables
La territorialité

• Savoir passer du résultat comptable au résultat fiscal
L’indépendance des exercices : les règles
de rattachement des produits et des charges
Les produits : les plus-values de cessions
Les produits financiers
Les charges : les frais généraux
La distinction charges-immobilisations
Les dotations aux amortissements
Les charges financières
Les charges exceptionnelles
Les charges déductibles et non-déductibles
La gestion des provisions

• Acquérir les bases de la détermination du résultat fiscal de l’entreprise :
BIC et IS et le calcul de l’impôt
La méthodologie de détermination
du résultat
Le calcul de l’impôt et des acomptes
Les crédits d’impôts et l’IFA
Les contributions additionnelles de l’IS
La gestion des déficits

• Etablir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
Les tableaux 2058 A et 2058 B
Les tableaux 2059 A à D