Formation : Formation droit fiscal : établissement liasse fiscale | RF Formation Real Time Web Analytics
Fiscalité
Fiscalité / Fiscalité de l'entreprise

Savoir déterminer le résultat fiscal de l’entreprise et établir la liasse fiscale

Public

  • Directeurs et responsables fiscaux
  • Directeurs administratifs et financiers
  • Fiscalistes de groupe
  • Directeurs comptables
  • Avocats fiscalistes

Pré-requis : Avoir des connaissances sur le fonctionnement comptable et/ou juridique de l'entreprise 

Objectifs

  • Étude du traitement fiscal au résultat comptable et mise en exergue des points pouvant soulever des difficultés

Programme

incontournable
  1. Comment remplir la liasse fiscale pas à pas
    • Actif : les différents postes du tableau 2050
    • Passif : les différents postes du tableau 2051
    • Compte de résultat : les différents postes des tableaux 2052 et 2053
  2. Établissement du tableau 2058 A
    • Traitement des réintégrations des prescriptions comptables non déductibles fiscalement
    • Traitement des déductions fiscales supplémentaires
  3. Établissement du tableau 2058 B
    • Gestion des déficits
    • Règles de déduction des provisions
    • Détermination du résultat fiscal
  4. Établissement de la liasse fiscale – Amortissements, plus-values et provisions
  5. Les feuillets annexes et les crédits d’impôt
  6. Introduction aux spécificités de l’intégration fiscale
  7. Point sur les nouveautés de l’exercice (lois de finances, jurisprudence)

CAS PRATIQUE Détermination du résultat fiscal d’une entreprise à partir du tableau 2058 A de la liasse fiscale 2065