Formation : Les contours de la holding, levier efficace d'optimisation patrimoniale | RF Formation Real Time Web Analytics
Patrimoine
Patrimoine / Techniques de la gestion de patrimoine

Les contours de la holding, levier efficace d'optimisation patrimoniale

Public

  • Conseillers en gestion de patrimoine
  • Conseillers en investissements financiers
  • Conseils des chefs d'entreprise
  • Avocats fiscalistes
  • Notaires
  • Experts-comptables

 

Pré-requis : Connaître les règles principales de la fiscalité IS 

Objectifs

  • Maîtriser les atouts financiers et fiscaux attachés à la holding patrimoniale en fonction de l’objectif poursuivi
  • Maîtriser les étapes de la mise en place d’une holding patrimoniale
  • Maîtriser les techniques d'optimisation fiscale offertes par les sociétés holding
  • Analyser l'esprit de la stratégie patrimoniale proposée

 

Méthodes pédagogiques

Alternance d’éléments techniques et de cas pratiques

Quiz, remise d’un support complet à l’issue de la formation

Moyens d’évaluation

Questionnaire d’évaluation

QCM de validation des connaissances acquises

 

Programme

  1. Pourquoi passer par une holding ?
    • Analyse comparative des différentes holdings à partir d’un tableau synoptique : holdings familiales, de reprise ou de rachat, financières, sociétés holding passives, actives
    • Le recours
  2. Comment mettre en place une holding patrimoniale ?
    • Le choix de la forme sociale de la holding en fonction de son objectif
    • Le choix entre holding animatrice ou passive
    • Le choix entre une holding à l’IR ou à l’IS
    • Création de la holding par le haut, par le bas
    • Définir un calendrier des opérations : un élément crucial
    • Les exonérations totales ou partielles : le pacte Dutreil
    • Les engagements de conservation
  3. Les aspects patrimoniaux de la holding 
    • Le recours à une holding en tant qu’instrument de levier juridique, financier, fiscal
    • Un outil facilitant l’acquisition de titres d’une société
    • Un outil d’optimisation de la transmission d’entreprise intrafamiliale
    • Un instrument pour concilier les intérêts des majoritaires et des minoritaires
    • Un instrument facilitant la cession d’entreprise à un tiers
  4. La holding patrimoniale : un outil pour gérer et transmettre son patrimoine professionnel
    • Un outil pour optimiser l’acquisition d’une entreprise
    • Un outil pour faciliter le LBO  «Leverage Buy-Out » familial
    • Un outil pour optimiser la transmission au sein de la famille
    • Un outil pour équilibrer le patrimoine privé et le patrimoine professionnel
  5. Fonctionnement de la holding : dissolution, liquidation, partage
Cas pratique
  • Restructuration holding d'un groupe familial avec plusieurs enfants dont un seul repreneur

Intervenant

Nicolas Nicaise
Associé gérant d’un cabinet de conseil